Una cuenta a nombre de tu hijo: cómo funciona en México

Muchos padres quieren empezar a sembrar para sus hijos y se topan con la misma duda: ¿de quién es ese dinero, qué pasa con los impuestos, y qué pasa cuando el niño cumple 18? En México las respuestas están escritas en la ley desde hace mucho. Casi nadie las conoce, y por eso casi nadie abre la cuenta.

Este artículo no te dice dónde abrirla. Te explica qué dice la ley, qué dice el SAT, y qué existe hoy en México, para que cuando decidas, decidas sabiendo.

Primero lo más importante: el dinero es del niño desde el primer día

El Código Civil separa dos cosas que en la vida diaria confundimos: tener un derecho y poder ejercerlo. Un menor puede ser dueño de dinero, de acciones, de lo que sea, desde que nace. Lo que no puede hacer es administrarlo. Eso lo hacen sus padres, bajo lo que la ley llama patria potestad.¹

Eso tiene una consecuencia que conviene decir en voz alta: cuando depositas en una cuenta a nombre de tu hijo, ese dinero ya no es tuyo. Es de él. Tú lo cuidas, lo mueves y respondes por él, pero no lo puedes «sacar de regreso» como si fuera tu ahorro. La ley lo dice así para proteger al menor, y es bueno saberlo antes de depositar, no después.

La regla que casi ningún padre conoce: la mitad de los frutos

Aquí viene lo que sorprende. El artículo 430 del Código Civil Federal dice que, de los bienes que el hijo recibe de sus padres o de cualquier otra forma que no sea su propio trabajo, la propiedad y la mitad de los frutos son del hijo, y la otra mitad de los frutos es de quien ejerce la patria potestad.¹ En palabras sencillas: por default, la mitad de lo que esa cuenta gane le pertenece al padre, no al niño.

Eso contradice lo que la mayoría de los padres quiere, que es que todo, lo que pusieron y lo que creció, sea del hijo. Y la ley lo previó: el artículo 431 permite que los padres renuncien por escrito a esa mitad.¹ Con esa renuncia firmada, el 100% de la cuenta, lo depositado y lo ganado, es del niño. Sin esa renuncia, no.

Dos artículos más que vale la pena conocer. El 439 obliga a los padres a rendir cuentas de cómo administraron el dinero del hijo: en la práctica, guardar los estados de cuenta.¹ Y el 441 permite que un juez intervenga si el patrimonio del menor se está dilapidando o disminuyendo, lo cual es un argumento serio para no poner el dinero de un niño en el camino más agresivo.¹

A los 18, se entrega. No es opcional

El artículo 442 es corto y claro: cuando el hijo llega a la mayoría de edad, los padres deben entregarle todos los bienes y frutos que le pertenecen.¹ En México eso es a los 18 años, siempre. No hay forma de posponerlo a los 21 o 25 como en algunos estados de Estados Unidos.

Esto sorprende a algunos padres, y conviene saberlo desde el principio: a los 18, la cuenta es de un adulto que decide solo. Si eso te preocupa, la respuesta no es un truco legal; es lo que hagas en los 18 años anteriores. Un hijo que creció viendo la cuenta, entendiendo qué es una acción y por qué no se vende cuando baja, llega a los 18 sabiendo qué tiene en las manos. Esa es la verdadera herencia.

Los impuestos, en tres momentos

Una obligación fácil de pasar por alto: aunque los donativos entre padres e hijos están exentos, si en un año suman más de $600,000 deben informarse en la declaración anual (LISR Art. 90).² Exento y no declarado no es lo mismo.

Lo que no existe en México, y que hace esto más sencillo que en Estados Unidos: no hay un impuesto especial para menores que grave sus ganancias a la tasa de los padres (allá se llama «kiddie tax»). El niño paga como cualquier persona, y para ganancias en bolsa eso es el 10% definitivo que retiene la institución.³

Lo que existe hoy en México, sin adornos

Aquí va el mapa, no una recomendación. Cada opción tiene un uso y un límite, y las condiciones cambian: antes de abrir cualquiera, verifica en el sitio de la institución y en los registros de la CNBV o la CONSAR.

• Deuda de gobierno a nombre del menor. El programa del gobierno para comprar Cetes y bonos permite abrir un contrato a nombre de un niño, controlado por un adulto que ya tiene cuenta, con la CURP del menor. Solo instrumentos de gobierno; no hay acciones ni fondos. Al cumplir 18, la cuenta sigue, ya a nombre del adulto.⁴⁵
• Ahorro voluntario en una Afore a nombre del niño. La CONSAR permite que un padre registre a su hijo en su propia Afore y haga depósitos voluntarios desde montos pequeños. Es ahorro, no inversión en bolsa, y cuando el hijo empieza a trabajar pasa a su cuenta individual.⁶
• Cuentas de ahorro infantil en bancos. Las abre un adulto, suelen no cobrar comisiones y aceptan montos muy bajos. Son ahorro con una tasa, no inversión.⁷
• Casas de bolsa. Las cuentas digitales suelen ser solo para mayores de 18. Donde existe una vía para menores es por contrato manual, con mínimos altos: en un caso documentado, $300,000 pesos de inversión inicial.⁸

Lo que no encontramos: una cuenta de inversión en bolsa, a nombre del niño, con un mínimo al alcance de una familia normal, ofrecida por una empresa privada en México. Y tampoco existe aquí una cuenta con ventaja fiscal para la educación, como el «529» de Estados Unidos. Ese hueco es el que llenan los seguros educativos, que ya revisamos por dentro en ¿Seguro educativo o cuenta de inversión para tus hijos?

Cuatro preguntas antes de abrir cualquier cuenta para un hijo

1. ¿A nombre de quién queda? Titular el niño, o titular yo con el niño como beneficiario. Solo la primera es «su» cuenta.
2. ¿Qué puede tener adentro? Solo deuda de gobierno, solo ahorro, o también acciones y fondos. Para un plazo de diez o quince años, la diferencia es grande (lo viste en Primeros pasos, lección 5).
3. ¿Qué me cobran, y cómo? La misma pregunta de siempre. Una comisión pequeña por año, durante dieciocho años, se come una parte grande.
4. ¿Qué pasa a los 18? La ley ya lo contestó: se entrega. Pregunta cómo lo hace la institución en la práctica.